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构陈述解密版 藏格控股风控陈述风控报告

发布日间:2019-05-15   浏览次数:

  咱们以为代小清跟肖永明、肖瑶存正在亲热相干,代小清驾御的成都禾禾农业临蓐材料有限公司,恐怕是藏格控股埋没的联系方。

  公司控股股东藏格投资持有上市公司股票858,892,678股,目前已质押836,461,441股,质押比例为97.39%;公司第二大股东四川永鸿实业有限公司持有上市公司股票 387,228,181股,目前已质押379,879,400 股,质押比例为 98.10%;公司第三大股东肖永明持有上市公司股216,803,365股,目前已质押216,801,382股,质押比例为 100%。公司前三大股东质押的股份占其所持有的上市公司股份比例大,恐怕面对较大的危机。

  同时咱们防卫到,藏格控股正在6月20日的澄清布告分析:2017 年终受铁道运输影响,个人货品客户验收时光较晚,本公司与客户结算后开具发票时光也相对较晚,云图控股收到藏格钾肥开具的发票未能实时正在2017 年 12 月认证抵扣入账,而是正在 2018 年 1 月认证抵扣入账,故存正在两边披露上的分别。

  藏格控股目前牵连众起法令诉讼,涉及借债担保、股权让与、工程生意缠绕等事项,金额正在4亿足下。

  2017年9月7日,深交所网站发外对藏格控股股份有限公司时任董事长邢福立,时任副董事长秦文平,时任董事兼副总裁郭名贵,时任监事赵太平、王济贤、张秋冬的拘押函,举办转达攻讦。

  咱们以为这个澄清没有说服力,情由是:最初,货品验收是确认收入的需要条款,且购销两边正在货品验收上不会爆发时光差,于是“验收时光较晚”和“开具发票时光也相对较晚”不行成为两边披露分别的正当情由;其次,云图控股正在2017年12月对发票认证抵扣,照旧正在2018年1月认证抵扣,不影响存货的账务执掌,于是这个情由也不行创立。风控报告此外,两边披露的金额分别高达起码5900万,简略地用“时光差”来说明不行让人信服,于是咱们保持对藏格控股的这一质疑。

  代小清是第一家公司中泽矿业的股东之一,参股5%;藏格兴恒的实质驾御人便是藏格控股的实质驾御人肖永明;巨龙工贸的两大股东分袂是肖瑶和肖宁,各占股50%,此中肖瑶是藏格控股总司理。

  咱们将上述两个公司披露的数据对照,云图控股数据显示,该公司17岁暮对藏格钾肥(藏格控股全资子公司)的预付款余额为1.45亿,不过藏格控股年报显示,17岁暮预收账款余额一共只要6432万元,就算这些预收款所有来自于云图控股,也比云图控股披露的数据少了8100万。于是咱们以为藏格控股恐怕存正在将云图控股的预付款提前结转收入的景况。

  最初,依据云图控股(该公司也是上市公司)披露的年报,其当年第一大供应商采购金额为5.2亿,纵使藏格控股是云图控股第一大供应商,采购金额也不会逾越5.2亿,此外藏格向云图控股出卖的是氯化钾,不恐怕用来做固定资产,于是藏格2017年恐怕起码虚增出卖金额5900万。

  成都云图控股2016年第一次崭露正在前五大客户名单中,而且是藏格控股第一客户,当年出卖金额4.24亿,2017年连任藏格第一大客户,出卖额5.79亿。

  此外,成都禾禾农业临蓐材料有限公司近几年缴纳社保员工数目凤毛麟角,疑似一家皮包公司。

  创宇物流办事有限公司是藏格控股第二大供应商,风控报告该公司监事田章云(也曾是股东,14年7月退出)同时负担格尔木兴格投资有限公司监事,而兴格投资的实质驾御人是林吉芳,林吉芳是藏格控股实质驾御人肖永明的细君。

  另一个证据是:成都禾禾农业也曾有个股东叫廖元(2010年11月25日退出),廖元目前是藏格控股联系公司——格尔木通汇管业有限公司的股东之一,而通汇管业的实质驾御人便是藏格控股实质驾御人肖永明的妹夫吕万举。

  藏格控股17年的预付账款同样崭露很是,从年头的0.41亿元猛增至7.72亿,同比大增1782.93%,此中前五名预付金额为7.1亿,占总额的91.92%,同时藏格没有披露前五名预付单元名单。正在藏格控股17年筹备层面没有崭露大转化的景况下,其预付款大增恐怕是一种变相调用公司资金的作为。

  此外田章云还正在北京鲲泽营业有限公司、上海藏祥营业有限公司、上海瑶博营业有限公司负担监事,而这三家公司都是藏格控股的全资孙公司。

  藏格控股2017年应收账款期初余额仅1.73亿,17年终猛增至6.83亿(净额)),增幅高达294.80%,而该公司17年营收同比增进比率为21.9%,应收账款增速跟营收增速极其不配合。

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